Contacta'ns
Planificació fiscal experta: pagui només el just i eviti sancions administratives.
En el sector immobiliari, la diferència entre una bona i una mala gestió fiscal es mesura en milers d'euros.
La normativa tributària canvia constantment. A Catalunya, operacions com la compravenda, l'herència o el lloguer estan gravades per impostos complexos (ITP, Plusvàlua, IRPF) que depenen de valors administratius cada vegada més exigents, com el nou Valor de Referència.
A YLeyva & Associats combinem la nostra doble visió d'Economistes i Agents de la Propietat (API) per oferir-li quelcom que una gestoria tradicional no té: entenem els números, però també entenem els immobles.
No ens limitem a omplir models tributaris. Realitzem una enginyeria fiscal preventiva: analitzem la seva operació abans de signar per aplicar totes
les bonificacions legals possibles, evitar comprovacions de valors futures i optimitzar la seva factura fiscal dins de l'estricta legalitat.
Què abasta la nostra assessoria fiscal immobiliària?
A. Tributació en Compravendes (ITP i Plusvàlua)
• Impost de Transmissions Patrimonials (ITP): Liquidació davant l'Agència Tributària de Catalunya, aplicant tipus reduïts (5% o 7%) si compleix requisits d'edat, discapacitat o família nombrosa.
• Plusvàlua Municipal (IIVTNU): Càlcul dual (Mètode Objectiu vs. Plusvàlua Real) per garantir que paga la menor quantitat possible a l'Ajuntament.
• Declaració de No Subjecció: Gestió administrativa per no pagar Plusvàlua si ha venut amb pèrdues.
B. Fiscalitat en la Renda (IRPF i Patrimoni)
• Guany Patrimonial: Càlcul de l'impacte en la seva Renda anual després de vendre un immoble i planificació d'exempcions (per reinversió en habitatge habitual o majors de 65 anys).
• Optimització de Lloguers: Revisió de despeses deduïbles en l'IRPF per a arrendadors (amortitzacions, assegurances, IBI, reparacions) per maximitzar el rendiment net.
C. Defensa del Contribuent
• Recursos contra el Valor de Referència: Si Hisenda valora el seu pis per sobre del mercat, elaborem els informes tècnics i pericials per impugnar aquest valor i reduir la base imposable.
• Gestió d'Ajornaments: Tramitació de fraccionaments de pagament en impostos de Successions o ITP.
Preguntes Freqüents
1. "He venut el meu pis perdent diners respecte a quan el vaig comprar. He de pagar la Plusvàlua Municipal?"
No. Després de la sentència del Tribunal Constitucional 59/2017 i el Reial decret llei 26/2021, les transmissions amb pèrdues (minusvàlues) no estan subjectes a l'impost. No obstant això, l'Ajuntament no ho fa automàtic; és obligatori presentar la liquidació acreditant la pèrdua per evitar embargaments. Nosaltres
2. "Comprarè un pis a Barcelona. Puc pagar menys del 10% d’ITP?"
Sí. La normativa catalana contempla tipus reduïts del 5% (per a joves fins a 32 anys, persones amb discapacitat o famílies nombroses/monoparentals) i del 7% (VPO), sempre que es compleixin certs límits de renda i patrimoni. Moltes gestories apliquen el 10% per defecte per estalviar temps. Nosaltres auditem el seu perfil econòmic abans de la signatura per aplicar-li la bonificació màxima legal.
3. "Hisenda diu que el meu pis val més del que he pagat (Valor de Referència). Què faig?"
Des del 2022, la Llei 11/2021 imposa el Valor de Referència del Cadastre com a base mínima per a l’ITP i Successions. Si vostè escriu per sota, Hisenda l’obligarà a pagar impostos pel valor més alt. Tanmateix, aquest valor és impugnable si l’immoble té vicis ocults, mal estat de conservació o inquilins antics. Com a tècnics immobiliaris, preparem l’informe pericial necessari per recórrer i ajustar l’impost a la realitat.
4. "Si venen la meva vivenda habitual per comprar-ne una altra, m’estalvio impostos?"
Sí, es pot acollir a l’Exempció per Reversió en Habitatge Habitual a l’IRPF (Art. 38 Llei IRPF). Si reinverteix l’import total de la venda en una nova casa abans de 2 anys, no paga impostos per la guanyança. L’error comú és no reinvertir tot el diner (descomptant la hipoteca) i rebre una paral·lela d’Hisenda anys després. Nosaltres planifiquem els imports i terminis exactes per blindar la seva exempció.
5. "Tinc més de 65 anys i vull vendre la meva casa o segona residència. Com tributa?"
Si ven la seva vivenda habitual, la guanyança està 100% exempta d’IRPF, independentment del que faci amb els diners. Si és una segona residència, l’exempció només aplica si constitueix una Renda Vitalícia en un termini de 6 mesos (amb un límit de 240.000€). Assesorem els nostres clients sènior per estructurar l’operació i aprofitar aquests avantatges fiscals absoluts.
6. "Tinc el pis llogat. Quins despeses puc deduir realment?"
Molts propietaris perden diners en no deduir correctament l’amortització de l’immoble (el 3% del valor de construcció), que sol ser la despesa deduïble més gran. També són deduïbles l’IBI, la comunitat, les assegurances, els interessos de la hipoteca i les reparacions. A YLeyva & Associats revisem la seva comptabilitat anualment per reduir dràsticament la seva factura fiscal pels rendiments del lloguer.
7. "He rebut una ‘Complementària’ de l’Agència Tributària. Val la pena recórrer?"
Sempre val la pena analitzar-la. L’Administració sovint utilitza sistemes de valoració genèrics que no consideren les característiques específiques de la seva propietat (interior, sense ascensor, a reformar). Si rebem la notificació a temps, podem interposar una Taxació Pericial Contradictòria o un recurs de reposició fonamentat per anul·lar o reduir aquesta liquidació extra.
8. "És millor donar el meu pis en vida al meu fill o esperar a l’herència?"
Fiscalment, a Catalunya sol ser més econòmica l’herència degut a les altes bonificacions en l’Impost de Successions, mentre que la donació no només paga impostos (Donacions), sinó que obliga al pare a pagar IRPF per la “guanyança” generada. Tanmateix, cada cas és únic. Realitzem una simulació comparativa “Donació vs. Successió” perquè vostè prengui la decisió financera més intel·ligent.
9. "Sóc no resident a Espanya però vinc una propietat aquí. Quins impostos em afecten?"
El comprador està obligat a retenir-li el 3% del preu de venda i ingressar-lo a Hisenda a compte del seu Impost sobre la Renda de No Residents (IRNR). Si no es fa, l’habitatge queda afecte al pagament. A més, vostè haurà de liquidar la Plusvàlua Municipal. Nosaltres gestionem aquesta retenció i la posterior declaració (Model 210) per recuperar l’excedent si la guanyança real va ser menor al retingut.
10. "Per què contractar YLeyva & Associats per als meus impostos i no el meu gestor de sempre?"
Perquè un gestor generalista sap de lleis, però rara vegada coneix el mercat immobiliari real. Nosaltres som Economistes i Agents de la Propietat. Aquesta doble titulació ens permet no només omplir l’imprès, sinó qüestionar les valoracions d’Hisenda, entendre les càrregues registrals i optimitzar la tributació amb una visió tècnica que una gestoria convencional no pot oferir-li.
